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【公司注册】小规模公司开票及税费算法

【公司注册】小规模公司开票及税费算法

本文摘要:开票涉及到的税种:1、增值税 2、所得税 3、附税(城建税、教育费附加、地方教育费附加) 国税1、增值税:小规模9万以内免增值税(9万为不含税、含税为92620),凌驾9万按3个点的 税率全额交税。例如:开票10万(含税),增值税为10万/1.03*1.03=2912.62元。 开票10万 (不含税),增值税为10万*0.03=3000。小规模在税务局代开的专票需就地交增值税。

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开票涉及到的税种:1、增值税 2、所得税 3、附税(城建税、教育费附加、地方教育费附加) 国税1、增值税:小规模9万以内免增值税(9万为不含税、含税为92620),凌驾9万按3个点的 税率全额交税。例如:开票10万(含税),增值税为10万/1.03*1.03=2912.62元。

开票10万 (不含税),增值税为10万*0.03=3000。小规模在税务局代开的专票需就地交增值税。

2、所得税:只要开票就涉及到所得税,小规模所得税税率为25%,减半征收按10%收取所得税,所得税根据公司的净利润交税,净利润为公司的收入减掉公司的 各项用度之后的金额,所以开几多票就要找几多对应的用度票来抵所得税,当用度大于收入,即净利润为负时,所得税不用交。用度票包罗:火车票、飞机票、打的票、公交票、油票、餐饮票、购物票等等。

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(普票需要开税号) 注:当用度票不够时,可以多做一些人为,担人为不行以做太多,做太多来年要交残保金(公司建立三年之内,职工人数不凌驾30人的小微企业,免收残保金;若不满足这些条件,残保金=上年职工 人为总额*1.5%)。地税3、附税(城建税、教育费附加、地方教育费附加):交了增值税就要交附税,城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加1.5%。附税的计税依据为交的增值税。

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例如,开票10万(含税),需要交增值税2912.62,附税:城建税为2912.62*7%=203.88,教育费附加为2912.62*3%=87.38,地方教育费附加为2912.62*1.5=44.43,附税公交203.88+87.38+44.43=335.69。注:部门区收入不凌驾10万,季不凌驾30万,免地方教育费附加。

注意:小规模制造业年收入凌驾50万,服务业年收入凌驾500万,工程类年收入凌驾500万,商贸类年收入凌驾80万,强制升级为一般纳税人。(年收入=开票额)。


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